# 1.1 期初開帳傳票

### 一、期初開帳傳票的建立方式：

開帳即為把上線前的餘額輸入，有分下列二種情況：

### 第一種：年初開帳，1/1上線，開帳日為12/31

(一)12/31開帳，傳票建立方式：

1、點選【會計傳票】作業按【新增】

![](/files/-LIKjn5ppkccRjp8oz57)

2、【日期】12/31

3、【傳票類別】轉帳

4、【備註】建議註明為期初開帳傳票，未來方便查帳預覽時檢視

5、將12/31【資產負債表】的內容，依借貸方輸入

6、按【儲存V】即完成開帳

![](/files/-LIKjn5riQbb5wFlq0AJ)

(二)12/31開帳完成後，要執行【年度結轉】作業

> 將實帳戶餘額結轉下期，詳細說明可參閱【年度結轉】

![](/files/-LIKjn5t1kPDqA34N48p)

### 第二種：期中開帳：非1/1上線，例如為11/1上線，則開帳日為10/31

> 請用10/31結算後的【試算表】或【資產負債表】+【損益表】建立系統的會計傳票開帳

除了資產、資本和負債類科目外，期中開帳傳票還會有收入、成本或費用類的會計科目在內喔！

![](/files/-LIKjn5vRkifGcsSHcJX)

## 二、開帳傳票的對方科目要用那一個科目呢？

> 開帳傳票也是需要借貸平衡才可以存檔的！那麼貸方科目用什麼比較適宜呢？通常一般會想要用【3353本期損益】的科目

![](/files/-LIKjn5xZjUvIfKXjSnb)

但因為【3353本期損益】科目，是系統用來計算平日您切立的傳票累計的損益金額有多少的科目，為了讓金額不被影響，故有限制不可使用此科目切傳票，請您見諒

![](/files/-LIKjn5z9UTCfhCr7Rv1)

請用【3351累積盈虧】當作對方科目建立開帳傳票(不論是12/31開帳，或期中開帳, 都是使用一樣的會計科目喔)

![](/files/-LIKjn60DJqpIyltzQnG)

之後執行系統的【年度結轉】作業後，就會依【會計項目設定】中【現金與損益設定】作業的設定科目，將【3353本期損益】結至【3351累積盈虧】中，例如執行2017\~2017的年度結轉，則會將2017年的【3353本期損益】金額轉至【3351累積盈虧】科目中

![](/files/-LIKjn62H8SuLQr502d9)

### 補充：對方科目使用【前期損益】做法

對方科目不想用【3351累積盈虧】，因為【3351累積盈虧】要當成歷年盈虧的累計科目，科目金額的部份公司想要區分上年度的損益，有些用戶會這樣運用，自行在【會計項目】新增一個【3354前期損益】會計科目

![](/files/-LIKjn64YN_8gg6V9cG7)

傳票的對方科目切立差額為【3354前期損益】

![](/files/-LIKjn66p1BoOgALhLEo)

接著要將【會計項目設定】中【現金與損益設定】作業的【上期損益】欄，選擇剛才建立好的【3354前期損益】會計科目

![](/files/-LIKjn68zf0HmIsm5CZg)

執行年度結轉作業後，會將【3353本期損益】的金額轉至【3354前期損益】，而歷年的【3351累積盈虧】也會獨立顯示，在【資產負債表】會看到有【3351累積盈虧】、【3353本期損益】及【3354前期損益】的內容

![](/files/-LIKjn6AChpZUc4jrWIH)

年底時要自已建立一張傳票，將【3354前期損益】金額轉至【3351累積盈虧】

![](/files/-LIKjn6CC47eR9RcMrvJ)

然後要跨至明年1/1，一樣再做【年度結轉】，系統有會將該年的【3353本期損益】轉至【3354前期損益】科目中，再繼續之前的循環，持續入帳與結帳即可喔\~

## 三、與進銷存帳務核帳技巧分享

> 若需與前端進銷存帳務核帳，相關開帳科目的對帳，建議下列項目

### (1)【1111庫存現金】或【1112零用金/週轉金】

資產負科目，借方金額開帳時，若您之前在進銷存系統「現金收支表」有上線，在開始會計科目的開帳時，建議可和前端帳12/31的餘額齊平開帳喔！

![](/files/-LIKjn6E3UqrfJs6UUXK)

例如在【進銷存】模組【資金帳務】中，之前有用【現金調整】單開帳現金15000元，則會計傳票也齊平此帳務【1111庫存現金】借方金額$15000元

![](/files/-LIKjn6G1i8F8cZnuwbN)

而因公司還有零用金的部份，在【進銷存】模組【資金帳務】中有運用替代作法，在【共用設定-銀行帳號】作業有建立一個"零用金"的帳戶，若有這樣運用，則也可以齊平此帳戶的【1112零用金/週轉金】期初餘額喔

> 銀行帳戶的開帳在【進銷存】模組【資金帳務】中【銀行調整】作業

![](/files/-LIKjn6IKcrxv-QfNRTQ)

### (2)【1113銀行存款】

以此例，若【1113銀行存款】會計科目有設定明細，如【111301銀行存款華南北新活存】、【111302銀行存款華南新店支存】、【111303玉山銀行】，依公司有3個戶頭，在【1113銀行存款】總帳科目下，設定了3個明細科目

![](/files/-LIKjn6KY1w09NgyKnq9)

在傳票上也是切立同樣的借方金額

![](/files/-LIKjn6M1uPMeNKZ5aSj)

### (3)【1191應收帳款】、【2221預收貨款】

在傳票上也是切立【1191應收帳款】借方金額，【2221預收貨款】 貸方金額

![](/files/-LIKjn6OIKj3ouaTXAJi)

金額核對至【進銷存】模組【期初開帳】中【應收帳款開帳】作業

![](/files/-LIKjn6QSV-SLZM3BbAb)

### (4)【1181應收票據】

![](/files/-LIKjn6SWYkRbyfuv2HW)

金額核對至【進銷存】模組【期初開帳】中【應收票據開帳】作業

![](/files/-LIKjn6UIGXkIRDA8IwR)

### (5)【2171應付帳款】、【1266預付貨款】

在傳票上也是切立【1191應付帳款】貸方金額，【1266預付貨款】 借方金額

![](/files/-LIKjn6Wm_XAXA5YfMyH)

金額核對至【進銷存】模組【期初開帳】中【應付帳款開帳】作業

![](/files/-LIKjn6YdLvpzMBYPatc)

### (6)【2261應付票據】

![](/files/-LIKjn6_jIjSgcrr2iI3)

貸方金額核對至【進銷存】模組【期初開帳】中【應付票據開帳】作業

![](/files/-LIKjn6bKksvYza4Ij02)

### (7)【1231商品存貨】

在進銷存模組「進銷存彙總表」期末存貨餘額

![](/files/-LIKjn6dw8nUp38Wv2U0)

與【試算表】 的【5111商品存貨】會計項目借方金額一致

![](/files/-LIKjn6fuVQmkepYL92x)

### (8)【4111銷貨收入】

假設之前已有用進銷存模組，後來才使用會計模組，預計在5/1會計模組上線，於4/30開帳

> 有此情況為期中開帳時，才需要核對此項目

如您在會計模組上線前，就已先使用進銷存模組，則可以查看「銷退貨彙總表」來確認要切立傳票的金額。(若進銷存和會計帳是齊平上線，同時開帳使用的，則就不需要核對，以您使用系統前手上的銷貨收入會計項目餘額直接切傳票即可喔！)

> 篩選當月資料，若只先拋轉銷貨單，則先核對銷貨的情況，報表記得將查詢條件中【全部】，下拉選為【銷貨】，再按【查詢】，就可看到表尾處銷貨收入的【合計金額】

![](/files/-LIKjn6hYS4h1KLP8hf4)

開帳傳票完成後，核對會計模組【試算表】，【4111銷貨收入】的會計科目，當月【本期貸方金額】的金額，會等於【銷退貨彙總表】篩選【銷貨】查詢後的本期銷貨【合計金額】

> 以此例【銷退貨彙總表】的合計金額203,666，等於【試算表】科目【4111銷貨收入】的【本期貸方金額】203,666

![](/files/-LIKjn6jghJQ_ELK-AAE)

### (9)【4111銷貨成本】

> 為期中開帳時，才需要核對此項目

如您在會計模組上線前，就已先使用進銷存模組，則可以查看「進銷存彙總表」(若進銷存和會計帳是齊平上線，同時開帳使用的，則就不需要核對，以您使用系統前手上的銷貨收入會計項目餘額直接切傳票即可喔！)

> 篩選當月資料，再按【查詢】，就可看到表尾處的銷貨成本合計金額

![](/files/-LIKjn6lQzCG9hbNAILt)

再與【試算表】的【5111銷貨成本】會計項目核對，會看到當月【本期借方金額】的金額，會等於【進銷存彙總表】表尾的銷貨成本金額

> 以此例【進銷存彙總表】的本期銷貨合計金額74,120，等於【試算表】科目【5111銷貨成本】的【本期借方金額】74,120

![](/files/-LIKjn6nyaJd9PMYteo6)

### (10)其他收入及費用支出

在會計模組上線前，就已先使用進銷存模組，則可以查看「進銷存彙總表」(若進銷存和會計帳是齊平上線，同時開帳使用的，則就不需要核對，以您使用系統前手上的銷貨收入會計項目餘額直接切傳票即可喔！)

可利用進銷存模組【資金帳務】-【財務報表】-【收支結餘表】， 非進貨及銷貨發生的費用及收入項目

![](/files/-LIKjn6pBDPztsAepYGF) .

> 開帳傳票切立後比對【試算表】的相關會計項目金額

![](/files/-LIKjn6rinNxiYomUnPh)


---

# Agent Instructions: Querying This Documentation

If you need additional information that is not directly available in this page, you can query the documentation dynamically by asking a question.

Perform an HTTP GET request on the current page URL with the `ask` query parameter:

```
GET https://docs.a1erp.digiwin.com/a1accountingmanual/01-hui-ji-chuan-piao/0101-qi-chu-kai-zhang-chuan-piao.md?ask=<question>
```

The question should be specific, self-contained, and written in natural language.
The response will contain a direct answer to the question and relevant excerpts and sources from the documentation.

Use this mechanism when the answer is not explicitly present in the current page, you need clarification or additional context, or you want to retrieve related documentation sections.