3.16 調整單

當有發生盤盈損或其他原因的調整，前端庫存控管的人員建立了調整單，這樣的庫存成本異動，務必在月底已執行過「成本計價」程式，成本結算後才可拋轉傳票喔！

首先在拋轉前，先瞭解一下前端發生的作業及相關資訊

1、查看進銷存模組「進銷存彙總表」

篩選當月資料，查詢後，看到表尾處第二列的【本期調整】有發生金額

2、查詢當月【調整單】，確認發生原因，以便確定應認列的會計項目

建議前端人員建立調整單時，可清楚的在單頭【備註】欄，說明庫存異動的原因，這樣在瀏覽資料時，就可以從此欄，判斷要對應的會計項目

3、以下圖情境說明： (1)盤損--->公司月底盤點時商品少了1件，發生了盤損

借...5111.銷貨成本 .....貸....1231 商品存貨

(2)樣品扣庫--->銷售人員領商品出庫當展場的樣品，活動後可能會贈送現場客戶或有髒污，故不再入回倉庫

借...6118..廣告費 .....貸... 1231..商品存貨

選擇作業項目

1、選擇【月底拋轉】

2、下拉選擇【會計人員】或直接按【+】功能鈕新增

3、【單據日期】開窗選取起迄拋轉日期(不可跨月)

4、拋轉方式，建議選擇【逐筆拋轉 (一張單據即產生一張傳票)】未來較好對帳，至仍視需求自行選擇

5、再按【下一步】

選取單據會自動篩選出當月未拋轉過成本傳票的調整單

6、在【調整單】頁勾選要拋轉的內容

7、選取後按【下一步】

因【調整單】用途很多，只要非進銷貨的庫存異動，都會使用這張單據，故若為扣庫，則商品存貨減少(貸方)，借方科目都不會帶入預設值，您會發現，所有的借方科目，都出現【異常】，此時，請在【會計項目】欄，填入您要認列的科目喲！

以上例 (1)盤損---> 借...5111..銷貨成本
(2)樣品扣庫---> 借...6118..廣告費

8、預覽分錄內容，沒問題可按【下一步】產生傳票

另外，如需要當日同科目金額加總，可按【同項目金額加總】功能

9、完成後，可按【產生傳票清單】產生pdf檔後，也將拋轉記錄儲存下來，未來備查

參考產生的報表畫面

10、最後，可以在【會計傳票】作業查看拋出的傳票內容

11、以剛才的例子，與前端核對時，可用【試算表】，【1231..商品存貨】的會計科目，會看到當月【本期貸方金額】的金額，會等於【進銷存彙總表】的【本期銷貨(成本)+本期調整(成本)】的金額喔！

以此例【本期銷貨(成本)74,120+本期調整(成本)1,789】=【試算表】科目【1231..商品存貨】的【本期貸方金額】，一般就是這樣核帳

再以此例來看，當覺得試算表金額有誤，會再查尋總分類帳的資料

總分類帳第1頁

總分類帳最後1頁

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