3.16 調整單

當有發生盤盈損或其他原因的調整,前端庫存控管的人員建立了調整單,這樣的庫存成本異動,務必在月底已執行過「成本計價」程式,成本結算後才可拋轉傳票喔!

一、拋轉調整單成本前的學習

首先在拋轉前,先瞭解一下前端發生的作業及相關資訊

1、查看進銷存模組「進銷存彙總表」

篩選當月資料,查詢後,看到表尾處第二列的【本期調整】有發生金額

2、查詢當月【調整單】,確認發生原因,以便確定應認列的會計項目

建議前端人員建立調整單時,可清楚的在單頭【備註】欄,說明庫存異動的原因,這樣在瀏覽資料時,就可以從此欄,判斷要對應的會計項目

3、以下圖情境說明: (1)盤損--->公司月底盤點時商品少了1件,發生了盤損

借...5111.銷貨成本 .....貸....1231 商品存貨

(2)樣品扣庫--->銷售人員領商品出庫當展場的樣品,活動後可能會贈送現場客戶或有髒污,故不再入回倉庫

借...6118..廣告費 .....貸... 1231..商品存貨

二、拋轉調整單成本傳票的步驟

選擇作業項目

1、選擇【月底拋轉】

2、下拉選擇【會計人員】或直接按【+】功能鈕新增

3、【單據日期】開窗選取起迄拋轉日期(不可跨月)

4、拋轉方式,建議選擇【逐筆拋轉 (一張單據即產生一張傳票)】未來較好對帳,至仍視需求自行選擇

5、再按【下一步】

選取單據 會自動篩選出當月未拋轉過成本傳票的調整單

6、在【調整單】頁勾選要拋轉的內容

7、選取後按【下一步】

因【調整單】用途很多,只要非進銷貨的庫存異動,都會使用這張單據,故若為扣庫,則商品存貨減少(貸方),借方科目都不會帶入預設值,您會發現,所有的借方科目,都出現【異常】,此時,請在【會計項目】欄,填入您要認列的科目喲!

以上例 (1)盤損---> 借...5111..銷貨成本

(2)樣品扣庫---> 借...6118..廣告費

8、預覽分錄內容,沒問題可按【下一步】產生傳票

另外,如需要當日同科目金額加總,可按【同項目金額加總】功能

9、完成後,可按【產生傳票清單】產生pdf檔後,也將拋轉記錄儲存下來,未來備查

參考產生的報表畫面

10、最後,可以在【會計傳票】作業查看拋出的傳票內容

11、以剛才的例子,與前端核對時,可用【試算表】,【1231..商品存貨】的會計科目,會看到當月【本期貸方金額】的金額,會等於【進銷存彙總表】的【本期銷貨(成本)+本期調整(成本)】的金額喔!

以此例【本期銷貨(成本)74,120+本期調整(成本)1,789】=【試算表】科目【1231..商品存貨】的【本期貸方金額】,一般就是這樣核帳

再以此例來看,當覺得試算表金額有誤,會再查尋總分類帳的資料

總分類帳第1頁

總分類帳最後1頁