7.04 現金與損益設定

目的：設定收入和支出傳票的對方科目及年度結轉的對應科目

一般不用特別變更，系統都有預設好了喔！

1、【現金項目】：系統預設1111庫存現金，此處是用來設定【會計傳票】傳票類別為收入和支出時，對方科目的預設，也有人常常支付或收款是活存，故有人把此項改為某一銀行的明細科目，但若您收入或支出時對方科目常不固定，則比較建議您直接用轉帳傳票輸入，就可以忽略這項設定了。

2、【本期損益】：預設3353本期損益，是系統計算損益的科目，為避免帳不好查，故有限制傳票不能切立在這欄預設的科目，以防當您覺得計算有誤時，確裡面含有自行切的傳票，讓查帳變的不容易，故不允許切立此科目在傳票。

3、【上期損益】：預設3351累積盈虧，這個科目是會在年底時，透過您執行的【會計年度結轉】作業，除了將虛帳戶會計項目結清為0下期不帶入及實帳戶會移轉下期外，也會將年底【3353本期損益】系統計算的結餘金額，移轉【資產負債表】的【3351累積盈虧】科目裡

剛開始用A1系統時，因公司已經營多年，所以沒辦法從第一張傳票全補入系統，故會切時點，看何時開始將第一張傳票補到A1系統，例如7/1開始，那開帳日就是6/30，而6/30為止的所有科目應把試算表的餘額切傳票開帳，這樣餘額才會接續，有些人因為【3351累積盈虧】之前公司的習慣是指上期的最後餘額，因此不想用此會計項目開帳，怕會將本期1~6月的金額混到【3351累積盈虧】會計項目中，但【3353本期損益】因系統有限制不能切傳票，這時該怎麼切這張開帳傳票呢？

此時也有人會選擇用【3354前期損益】來切傳票 例如開帳傳票，所有科目餘額切入後，差額的部份就用前期損益科目

借：現金 1000

借：銀行存款 2000

借：應收帳款 5000

借：前期損益 1000

貸：銷貨收入 4000

貸：應付票據 5000

到年底時，系統透過【會計年度結轉】將【3353本期損益】金額結轉到您更改設定的【3354前期損益】科目，這樣您期中開帳的傳票【3354前期損益】和後面7~12月的金額，就會加總了，但因您有【3351累積盈虧】是歷年的金額，故要在1/1補傳票

借：3354前期損益

貸：3351累積盈虧

或

借：3351累積盈虧

貸：3354前期損益