# 03.004薪資中代收「勞、健保費」的款項及支付勞健保局時怎麼記錄？

## Q：薪資中代收勞健保費的代收款及支付勞健保局時怎麼記錄？

## A：會使用到【其他支出】及【付款單】作業，來記錄喔！

> 例如，支付員工薪資總共8萬9千元，但實際轉帳支付8萬，另9千元為代收勞健保費，之後時間到會再支付勞健保局公司負擔的保費1萬+代收員工的9千，共1萬9千元，怎麼做？

## 操作說明：

一、【共用設定-收支原因】作業：

(1)系統已有預設【薪資費用】原因，不需另外建立

![](/files/-LIKjtXgj3mM2fTOw1hd)

(2)【代收款】的支出原因，代收9千元，建立【付款單】作業會使用，以及後續支付給勞健保局時，【其他支出】也會使用到此原因

> 選擇【支出】
>
> 【原因】欄輸入"代收款"
>
> 【納入收支結餘表】勾消欄位，不勾選列入損益原因
>
> 【會計項目】可設定為2253代收款，若無會計模組，則無需設定

![](/files/-LIKjtXi3z3yPDsXN1LC)

(3)【保險費】：系統已有預設，不需另外建立

若您想要將健保費及勞保費分開，也可以自已另外新增原因喔！

> 屬於【支出】
>
> 【納入收支結餘表】保留預設勾選列入損益原因
>
> 【會計項目】預設為6120保險費

![](/files/-LIKjtXkwZTAFKzTD6rg)

二、【其他支出】作業：支付薪資

> 【廠商】建立一個員工，建議代號第一碼應盡最在廠商資料後面，故可用Z或Y等字母當大分類
>
> 【原因】開窗選擇"薪資費用"
>
> 【金額】輸入總共應付的金額(薪資8萬9，含代收9千元)

分錄內容：

.借：薪資費用 89,000

....貸：其他應付帳款 89,000

![](/files/-LIKjtXmZrwBx7p9DkSF)

三、【付款單】作業：銀行匯款支出8萬元，代收9千元

> 【廠商】：選好員工
>
> 【轉帳】：輸入轉帳金額8萬元，選擇【轉出帳號】
>
> 【其他】：輸入代收9千元，【其他原因】選擇"代收款"原因
>
> 單身【勾選】：勾選8萬9千元的應付薪資

輸入完畢按【儲存】

.借：其他應付帳款 89,000

.....貸：銀行存款 80,000

.....貸：代收款 9,000

![](/files/-LIKjtXoq8OZZkLbYh3O)

四、轉帳支付勞健保局費用，使用【其他支出】單建立，含公司要負擔的，總共付1萬9千元(含和員工代收的9千)

> 【廠商】：應為勞健保局
>
> 【付款方式】：選擇"現金"或"轉帳"，看用什麼方式支付
>
> 【原因】：單身的原因欄要建立二筆，一筆公司負擔的勞健保費，另一筆是代收款(不列入收支結餘表的原因)
>
> 【金額】：輸入支付的金額
>
> 【摘要】：可備註內容，便於之後查帳

輸入完成後，記得按【儲存】

..借：保險費 10,000

..借：代收款 9,000

............貸：銀行存款 19,000

![](/files/-LIKjtXqgNaIyITis83D)

這樣就完成代收代付勞健保費的建立了，當月的收支結餘表，屬於代收及代收支付的項目也不會被列入，會看到總支付薪資費用89,000元及公司負擔支付的勞健保費10,000

![](/files/-LIKjtXsdlSvUSjJK-Gl)

而銀行收支明細表，也會清楚的呈現帳戶支付的情況喔！

![](/files/-LIKjtXuRIv-kE6SaDJU)


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