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03.004薪資中代收「勞、健保費」的款項及支付勞健保局時怎麼記錄?

Q:薪資中代收勞健保費的代收款及支付勞健保局時怎麼記錄?

A:會使用到【其他支出】及【付款單】作業,來記錄喔!

例如,支付員工薪資總共8萬9千元,但實際轉帳支付8萬,另9千元為代收勞健保費,之後時間到會再支付勞健保局公司負擔的保費1萬+代收員工的9千,共1萬9千元,怎麼做?

操作說明:

一、【共用設定-收支原因】作業:
(1)系統已有預設【薪資費用】原因,不需另外建立
(2)【代收款】的支出原因,代收9千元,建立【付款單】作業會使用,以及後續支付給勞健保局時,【其他支出】也會使用到此原因
選擇【支出】
【原因】欄輸入"代收款"
【納入收支結餘表】勾消欄位,不勾選列入損益原因
【會計項目】可設定為2253代收款,若無會計模組,則無需設定
(3)【保險費】:系統已有預設,不需另外建立
若您想要將健保費及勞保費分開,也可以自已另外新增原因喔!
屬於【支出】
【納入收支結餘表】保留預設勾選列入損益原因
【會計項目】預設為6120保險費
二、【其他支出】作業:支付薪資
【廠商】建立一個員工,建議代號第一碼應盡最在廠商資料後面,故可用Z或Y等字母當大分類
【原因】開窗選擇"薪資費用"
【金額】輸入總共應付的金額(薪資8萬9,含代收9千元)
分錄內容:
.借:薪資費用 89,000
....貸:其他應付帳款 89,000
三、【付款單】作業:銀行匯款支出8萬元,代收9千元
【廠商】:選好員工
【轉帳】:輸入轉帳金額8萬元,選擇【轉出帳號】
【其他】:輸入代收9千元,【其他原因】選擇"代收款"原因
單身【勾選】:勾選8萬9千元的應付薪資
輸入完畢按【儲存】
.借:其他應付帳款 89,000
.....貸:銀行存款 80,000
.....貸:代收款 9,000
四、轉帳支付勞健保局費用,使用【其他支出】單建立,含公司要負擔的,總共付1萬9千元(含和員工代收的9千)
【廠商】:應為勞健保局
【付款方式】:選擇"現金"或"轉帳",看用什麼方式支付
【原因】:單身的原因欄要建立二筆,一筆公司負擔的勞健保費,另一筆是代收款(不列入收支結餘表的原因)
【金額】:輸入支付的金額
【摘要】:可備註內容,便於之後查帳
輸入完成後,記得按【儲存】
..借:保險費 10,000
..借:代收款 9,000
............貸:銀行存款 19,000
這樣就完成代收代付勞健保費的建立了,當月的收支結餘表,屬於代收及代收支付的項目也不會被列入,會看到總支付薪資費用89,000元及公司負擔支付的勞健保費10,000
而銀行收支明細表,也會清楚的呈現帳戶支付的情況喔!
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