03.004薪資中代收「勞、健保費」的款項及支付勞健保局時怎麼記錄？

Q：薪資中代收勞健保費的代收款及支付勞健保局時怎麼記錄？

例如，支付員工薪資總共8萬9千元，但實際轉帳支付8萬，另9千元為代收勞健保費，之後時間到會再支付勞健保局公司負擔的保費1萬+代收員工的9千，共1萬9千元，怎麼做？

一、【共用設定-收支原因】作業：

(1)系統已有預設【薪資費用】原因，不需另外建立

(2)【代收款】的支出原因，代收9千元，建立【付款單】作業會使用，以及後續支付給勞健保局時，【其他支出】也會使用到此原因

選擇【支出】
【原因】欄輸入"代收款"
【納入收支結餘表】勾消欄位，不勾選列入損益原因
【會計項目】可設定為2253代收款，若無會計模組，則無需設定

(3)【保險費】：系統已有預設，不需另外建立

若您想要將健保費及勞保費分開，也可以自已另外新增原因喔！

屬於【支出】
【納入收支結餘表】保留預設勾選列入損益原因
【會計項目】預設為6120保險費

二、【其他支出】作業：支付薪資

【廠商】建立一個員工，建議代號第一碼應盡最在廠商資料後面，故可用Z或Y等字母當大分類
【原因】開窗選擇"薪資費用"
【金額】輸入總共應付的金額(薪資8萬9，含代收9千元)

分錄內容：

.借：薪資費用 89,000

....貸：其他應付帳款 89,000

三、【付款單】作業：銀行匯款支出8萬元，代收9千元

【廠商】：選好員工
【轉帳】：輸入轉帳金額8萬元，選擇【轉出帳號】
【其他】：輸入代收9千元，【其他原因】選擇"代收款"原因
單身【勾選】：勾選8萬9千元的應付薪資

輸入完畢按【儲存】

.借：其他應付帳款 89,000

.....貸：銀行存款 80,000

.....貸：代收款 9,000

四、轉帳支付勞健保局費用，使用【其他支出】單建立，含公司要負擔的，總共付1萬9千元(含和員工代收的9千)

【廠商】：應為勞健保局
【付款方式】：選擇"現金"或"轉帳"，看用什麼方式支付
【原因】：單身的原因欄要建立二筆，一筆公司負擔的勞健保費，另一筆是代收款(不列入收支結餘表的原因)
【金額】：輸入支付的金額
【摘要】：可備註內容，便於之後查帳

輸入完成後，記得按【儲存】

..借：保險費 10,000

..借：代收款 9,000

............貸：銀行存款 19,000

這樣就完成代收代付勞健保費的建立了，當月的收支結餘表，屬於代收及代收支付的項目也不會被列入，會看到總支付薪資費用89,000元及公司負擔支付的勞健保費10,000

而銀行收支明細表，也會清楚的呈現帳戶支付的情況喔！

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